Пример финансирования сделки факторинговой фирмой

Пример факторинга

В большинстве, факторингом пользуются небольшие компании, т.е. компании, которые не имеют возможности получить кредитное финансирование от Банков.

Рассмотрим порядок действий на примере факторинга, при котором осуществляется финансирование от факторинговой фирмы.

  • 1. Поставщик обращается в факторинговую фирму за предоставлением финансирования по предстоящей отгрузке и предоставляет факторинговой компании все необходимые документы:
    • a. Юридические и уставные документы,
    • b. бухгалтерские отчеты, включающие в себя несколько периодов,
    • c. заполненная Анкета на свою компанию,
    • d. заполненная Анкета на покупателя, которого поставщик хочет передать на факторинг,
    • e. копия договора поставки с данным покупателем.
  • 2. По договору с отсрочкой платежа сроком от 30 до 120 дней, поставщик отгружает покупателю продукцию.
  • 3. Покупатель фиксирует факт получения товара и фиксирует это в отгрузочных документах поставщика.
  • 4. Поставщик после отгрузки письмом уведомляет покупателя о том, что оплата за отгруженную продукцию должна быть переведены на расчетный счет факторинговой компании.
  • 5. Факторинговая компания, на основании факта передачи поставщика покупателю письма, выдает поставщику денежные средства в сумме до 90% от объема поставленного покупателю товара.
  • 6. По окончании отсрочки платежа, то есть срока от 30 до 120 дней, покупатель перечисляет сумму своей кредиторской задолженности не поставщику, а факторинговой фирме.
  • 7. По факту оплаты задолженности от покупателя, факторинговая фирма начисляет комиссию поставщику.
  • 8. Поставщик оплачивает факторинговой компании комиссию за предоставленное финансирование.
  • 9. Факторинговая фирма, в случае возникновения разницы, перечисляет ее поставщику. Разница состоит из:
    • a. СУММА за отгруженный товар покупателя, МИНУС
    • b. СУММА, выплаченного финансирования поставщику, и МИНУС
    • c. СУММА комиссии, оплаченная поставщиком факторинговой компании.

Комиссия начисляется от суммы предоставленного финансирования и зависит от:

  • формы передачи дебиторской задолженности;
  • срока отсроченного платежа.

В описанной схеме используется один из примеров факторинга, когда поставщик уверен в платежеспособности покупателя.

Какие же формы передачи дебиторской задолженности существуют?

Есть две формы:

Регрессивная

Поставщик уверен в том, что покупатель оплатит товар и обязуется в случае неуплаты вернуть факторинговой компании полученное финансирование. Срок отсроченного платежа здесь может быть 30-45 дней.

Без регресса

Поставщик не уверен в платежеспособности покупателя и передает факторинговой фирме дебиторскую задолженность покупателя.

В случае неуплаты покупателем задолженности, факторинговая фирма сама предпринимает действия по возврату задолженности от покупателя.

Срок предоставленного финансирования в этом случае составляет 30-120 дней. Размер комиссии при этой форме финансирования значительно больше.

Комиссия состоит из следующих частей, и облагается НДС:

  • Комиссия за финансирование, которая начисляется в процентах годовых;
  • Комиссия за обслуживание в факторинговой фирме, которая начисляется в процентах от объема отгруженной продукции;
  • Сбор за обработку документов.

Популярные статьи