Понятие факторинга

Понятие факторинга

История факторинга насчитывает тысячелетнюю историю. До недавнего времени к понятию факторинга в России относились достаточно скептически, и только последние 10 лет рынок факторинговых услуг получил широкое развитие.

Рассмотрим один из примеров финансовых взаимоотношений между поставщиком и покупателем.

Поставщик поставляет покупателю продукцию покупателю на условиях отсрочки платежа. В результате сделки у поставщика образуется недостаток финансовых ресурсов для закупки сырья и дальнейшего производства товара и предприятия производителя начинает терять свою рентабельность.

В данном случае поставщику целесообразно прибегнуть к компаниям, предоставляющим услуги факторинга.

Понятие факторинга представляет собой финансирование поставок продукции, страхование рисков по кредитам, работу с дебиторами по своевременности расчетов и учету самой дебиторской задолженности.

Факторинг предоставляет целый ряд преимуществ – поставщику он гарантирует получения финансовых средств за реализованный товар, а покупателю отсрочку платежей по контрактам.

В факторинге участвуют как минимум 3 стороны:

  • фактор
  • поставщик
  • покупатель

Фактор – это организация, компания или банк, осуществляющие факторинговые услуги.

Поставщик – это клиент факторинговой организации, который предоставляет фактору платежные требования к покупателю в обмен на предоставление финансирование.

Покупатель – это дебитор поставщика, который имеет денежную задолженность перед поставщиком за поставленные товары, финансовые обязательства которого поставщиком уступаются фактору.

Схема факторинга

Схема факторинга достаточно проста и на практике выглядит примерно так:

Для того, что бы избежать простоя и увеличения непроизводственных затрат, поставщик обращается к факторинговой компании и заключает с ней договор факторинга. Затем осуществляет поставку товара покупателю на условиях отсрочки платежа.

По договору факторинга поставщик уступает факторинговой компании права требования долга по поставке. В свою очередь факторинговая компания выплачивает поставщику от 50 до 90 % от стоимости поставки в оговоренный срок.

Срок оплаты может наступить по факту поставки товара или же в любой день в течение отсрочки платежа. С наступлением срока платежа покупатель оплачивает поставленный товар в полном объеме факторинговой компании.

После того, как денежные средства покупателя поступают на счет факторинговой компании, она осуществляет выплату оставшихся средств поставщику.

В результате факторинга, компания получает комиссию в виде процента с оборота поставщика по сделке, стоимости обработки документов по поставке, процент за пользование финансовыми ресурсами (поставщик включает в себестоимость товара).

Возможно и получение дополнительных средств, в виде штрафных санкций к покупателю за каждый день просрочки оплаты.

Популярные статьи